כיצד לחשב שיעורי מס שוליים וממוצעים

תשלום מסים לעולם אינו נעים, וזו אולי הסיבה לכך שכל כך הרבה אמריקאים מתלוננים לעתים קרובות על המסים שהם משלמים בשפה שמנפחת את האחוזים שהם משלמים. כן, זה כל כך נורא! ובכן, לא, זה כנראה לא. כדי להבין מדוע, שקול את ההבדל בין מס שולי לשיעור מס ממוצע.

מהו שיעור מס ממוצע?

כדי להבין את המשמעות של "שיעור ממוצע ממוצע", ​​שקול לרגע את מערכת מס ההכנסה המסיימת שלנו (או "המתקדמת") בארה"ב. אינך צריך להיכנס לכל פרט במדרגות המס הנוכחיות. התבוננות בשתי הסוגריים הנמוכים בלבד תיתן לך מושג למה הכוונה בשיעור מס ממוצע - במקרה זה, שיעור המס הממוצע שתשלם על מס ההכנסה הפדרלי שלך.

הסוגר הנמוך ביותר מתחיל עם אפס הכנסה חייבת ועולה ל -9,525 דולר. שיעור המס בראשון זה - סוגר הנמוך ביותר - הוא 10 אחוזים. הסוגר הבא מתחיל ב 9,526 $ ומסתיים ב 38,700 $. שיעור המס על סוגר שני זה הוא 12 אחוזים.

אם יש לך סך ההכנסה החייבת לשנת 2018 של 37,000 $, המסים שלך הם סך כל המסים המגיעים בסוגריים הנמוכים ביותר - 10% מ- 9,525 $, שהם 952.50 $ - והסוגר הבא, המהווה 12% מההפרש בין $ 37,000 ל- 9,526 דולר, ששווה 3,296.88 דולר. הוסף את המסים המגיעים בשני הסוגריים, בסך כולל של 4,249.38 $.

מה שיעור המס הממוצע במקרה זה? זה 4,249.38 $, סך המסים ששילמתם, חלקי ההכנסה הכוללת שלכם, 37,000 $. שיעור המס הממוצע שלך הוא .1148. מבוטא באחוזים מדויקים לשני מקומות, זה 11.48 אחוז.

מהו שיעור מס שולי?

מבחינה טכנית, שיעור המס השולי הוא שיעור האחוזים בכל סוגר נתון. השיעור השולי בסוגר הראשון הוא 10 אחוזים והשיעור השולי בסוגר השני הוא 12 אחוזים. באופן לא רשמי, כשמישהו שאינו רואה חשבון מדבר על שיעור המס השולי שלו, הוא כמעט מדבר על השיעור שהוא משלם בסוג המס החייב ביותר שלו. זה יכול להוביל לאי הבנות.

מה זה בשיעורי מס שוליים שאינך מבין?

בנג'מין פרנקלין היה כנראה האדם הראשון שציין כי "בעולם הזה לא ניתן לומר ששום דבר אינו בטוח, למעט מוות ומסים." מעניין לציין שלמרות העובדה שמות הוא הרבה יותר גרוע מתשלום מיסים, אנחנו בדרך כלל מתעסקים יותר במיסים. לעתים קרובות זו הדרך שבה אחיזות כאלה מתחילות: "אני משלם עכשיו 37 אחוז (או" יותר משליש ") מכל מה שאני מרוויח לממשלה הפדרלית!"

אם הכוונה היא לשיעורים הנוכחיים בשנת 2018, זה אפשרי רק אם אתה מתנדב לשלם הרבה יותר ממה שאתה חייב. אבל הרבה משלמי מיסים מבלבלים את השיעור השולי הגבוה ביותר בשנת 2018, שהם 37 אחוזים מהרווחים החייבים במס מעל 500,000 דולר, עם ממוצע המסים ששולמו בכל שבע הסוגריים.

אם הייתה לך הכנסה חייבת במס של 510,000 $, למשל, שיעור המס הממוצע שלך, על פי טבלת מס הכנסה לשנת 2018, הוא 150,689.50 $ (סך כל המסים המגיעים בשש הסוגריים הנמוכים ביותר) בתוספת 37 אחוז מהסכום מעל 500,000 $, אשר ב דוגמה זו מוסיפה עוד 3,700 דולר לחיוב המס, בסך כולל של 154,389,50 דולר. חלוקת 154,389.50 דולר, מיסים ששולמו, על ידי 510,000 דולר, רווחים חייבים במס, שווים ל -3027, שהם כאחוזים מעל 30 אחוזים, ולא התביעה המקורית של הדוגמה היא 37 אחוזים.

מחשבה נוספת על שיעורי המס הממוצעים

להבחין בתביעה המקורית של המרוויח הגבוה עוד יותר: גם אם השיעור הממוצע היה 37 אחוז ולא הממוצע האמיתי של 30 אחוז, התביעה עדיין שגויה. שיעור המס הוא על הרווחים החייבים במס, ולא על סך הרווחים. להגיע לשיעור בפועל על סך הרווחים אינו מסובך, אך זה שונה עבור כל משלם מס בעל הכנסה גבוהה. השיעור הממוצע על הרווחים ששילמו האחוז הגבוה ביותר של משלמי המסים בארה"ב בשנת 2014 היה 19.7 אחוזים.